目?????錄

第一部分? 單位概況

1、主要職能

2、部門決算單位構(gòu)成

第二部分? 2020部門決算公開表

1、收入支出決算總表

2、收入決算表

3、支出決算表

4、財政撥款收入支出決算總表

5、一般公共預(yù)算財政撥款支出表

6、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

7、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表

8、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算

9、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表

第三部分? 2020年部門決算情況說明

1、收支決算總體情況說明

2、財政撥款收支決算總體情況說明

3、關(guān)于“三公”經(jīng)費支出說明

4、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

5、關(guān)于政府采購支出說明

6、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

7、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明

8、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出說明

9、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出說明

10、其他重要事項的情況說明

第四部分? 名詞解釋

第一部分??單位概況

一、主要職能　　

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局主要負責：

宣傳和貫徹國家關(guān)于社會保險的方針政策、提出我市機關(guān)事業(yè)單位職工養(yǎng)老保險管理辦法和規(guī)章制度。全市機關(guān)事業(yè)單位社會養(yǎng)老保險基金的核定、申報、登記、管理、發(fā)放和安全運管，機關(guān)事業(yè)參保單位退休人員待遇的核準、發(fā)放及退休人員檔案管理工作。機關(guān)事業(yè)單位的社會保險信息管理工作。辦理機關(guān)事業(yè)單位新進人員的參保手續(xù)及養(yǎng)老保險的轉(zhuǎn)移工作。參保的機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險的繳費情況的稽核檢查工作，查處違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金的行為。

二、部門決算單位構(gòu)成

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局從決算單位構(gòu)成看，廣水市機關(guān)事業(yè)保險局決算包括：廣水市機關(guān)事業(yè)保險局本級決算。

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局機構(gòu)設(shè)置及人員情況詳細說明：2020年內(nèi)設(shè)6個科室：辦公室、退管科、稽核科、統(tǒng)計信息科、基金科、財務(wù)科。現(xiàn)有編制24名，實有22人，其中：在編在職17名，借調(diào)人員3名，”三支一扶”人員2名，臨聘人員1名。

第二部分：2020部門決算公開表

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年部門決算公開表.pdf

第三部分 2020年部門決算情況說明

一、關(guān)于廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年收支決算總體情況說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年決算收入總計197.33萬元，其中：本年收入189.83萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余7.5萬元，與上年總收入相比減少31.31萬元，減少的原因為2019年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余47.14萬元，是因為養(yǎng)老保險未繳納；決算支出總計190.29萬元，其中：本年支出190.29萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.04萬元，與上年總支出相比減少29.58萬元，減少的原因為2020年的養(yǎng)老保險沒有繳納。

本年收入包括：一般公共預(yù)算財政撥款收入189.83萬元，占100%；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

本年支出包括：基本支出185.29萬元，占97%；項目支出5萬元，占3%；上級上繳支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

二、關(guān)于廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年決算財政撥款收支總體情況說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年一般公共預(yù)算財政撥款收入決算189.83萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加15.15萬元，增加的原因為：撥付三支一扶人員的工資及年末預(yù)算調(diào)整，與上年數(shù)相比增加8.33萬元，增加的原因為：2020年增加一名三支一扶人員；一般公共預(yù)算財政撥款支出決算190.29萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加15.61萬元，增加的原因為：疫情防控及三支一扶人員工資，與上年數(shù)相比減少30.85萬元，減少的原因為：經(jīng)費缺口大，2020年度養(yǎng)老保險沒有繳納。

三、關(guān)于廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年“三公”經(jīng)費支出情況說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年“三公”經(jīng)費總支出數(shù)為0萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比減少2萬元，原因為：本年度沒有“三公”經(jīng)費支出，比上年數(shù)減少1.34萬元，原因為：主要是認真貫徹了中央“八項規(guī)定”精神，大力縮減了三公經(jīng)費的相關(guān)開支。

其中：因公出國（境）費0萬元，因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)0，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬元，原因為：沒有因公出國費用，比上年數(shù)增加0萬元，原因為沒有因公出國費用；公務(wù)用車購置數(shù)0輛，保有量1輛，公務(wù)用車購置0萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬元，原因為：公務(wù)車已上繳公車辦，國資系統(tǒng)還沒有下賬，比上年數(shù)減少1.05萬元，原因為：公務(wù)車已上繳公車辦，國資系統(tǒng)還沒有下賬。公務(wù)用車運行維護費0萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬元，原因為：公務(wù)車已上繳公車辦，國資系統(tǒng)還沒有下賬，比上年數(shù)增加0萬元，原因為：公務(wù)車已上繳公車辦，國資系統(tǒng)還沒有下賬.。公務(wù)接待費0萬元，國內(nèi)公務(wù)接待0批次0人次，與年初預(yù)算數(shù)相比增減少2萬元，原因為：主要是認真貫徹了中央“八項規(guī)定”精神，大力縮減了三公經(jīng)費的相關(guān)開支。，比上年數(shù)減少0.29萬元，原因為：主要是認真貫徹了中央“八項規(guī)定”精神，大力縮減了三公經(jīng)費的相關(guān)開支。

四、關(guān)于機關(guān)運行經(jīng)費支出說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020 年度機關(guān)運行經(jīng)費支出 12.31萬元比年初預(yù)算數(shù)減少2.03萬元，降低14%。與上年數(shù)減少3.08萬元，降低20%。主要原因是：落實過緊日子要求壓減一般公共預(yù)算財政撥款基本支出。

五、關(guān)于政府支出采購說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局?2020年度政府采購支出總額 0.29萬元，其中：政府采購貨物支出 0.29?萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額 0?萬元，占政府采購支出總額的 100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0?萬元，占政府采購支出總額的 0%。

六、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至 2020年 12 月 31 日，廣水市機關(guān)事業(yè)保險局共有車輛 1?輛，其中，副省級及以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車 0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、機要通信用車0?輛、應(yīng)急保障用車 0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車 0?輛、特種專業(yè)技術(shù)用車 0輛、其他用車 1?輛，其他用車主要是一般公務(wù)用車；單位價值50 萬元以上通用設(shè)備 0?臺（套）；單位價值 100 萬元以上專用設(shè)備 0?臺（套）。

七、關(guān)于2020年度預(yù)算績效情況的說明

（1）預(yù)算績效管理工作開展情況

根據(jù)預(yù)算績效管理要求，廣水市機關(guān)事業(yè)保險局組織對2020年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評，共涉及項目1個，資金8.1萬元，占一般公共預(yù)算項目支出總額的100％。從評價情況來看，機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革工作經(jīng)費主要用于新機保的辦公經(jīng)費及辦公設(shè)備購置，使經(jīng)辦服務(wù)能力有了顯著提升。

組織開展部門整體支出績效評價，?從評價情況來看，截止2020年底，廣水市機關(guān)事業(yè)單位上線運行單位408家，在職13555人，全市機關(guān)事業(yè)單位除衛(wèi)生、鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)改部分人員因沒有完成審核工作而未進入新機保系統(tǒng)上線運行外，其他單位基本完成上線工作任務(wù)；社會保險費認定工作做到應(yīng)認盡認，年認定保險費30093萬元，認定率100%；全年辦理在職新增人數(shù)379人，在職轉(zhuǎn)退休478人，終止參保182人，停保續(xù)保474人；整理老機保數(shù)據(jù)并向企保轉(zhuǎn)移1322名在職人員的數(shù)據(jù)信息；辦理新機保退費涉及單位321個，461人次，完成408個單位2021年度繳費基數(shù)申報工作。

截止12月31日全市共有各類退休人員9598人，其中老機保350人、新機保9248人；全年發(fā)放退休養(yǎng)老金56603萬元，其中老機保2462萬元、新機保54140萬元，全年新增退休人員538人，其中老機保39人、新機保499人；死亡退休人員192人，其中老機保18人、新機保174人；老機保發(fā)防一次性撫恤金42萬元，新機保在職死亡14人個人賬戶退費48萬元；全年新機保共審核待遇申領(lǐng)人員499人，其中中人479人，改革前老人入庫20人；落實全市37家單位9039人新機保增資政策，月調(diào)增金額181萬元，人均增長200元，其中定額調(diào)增33萬元，傾斜調(diào)增13萬元，共補發(fā)養(yǎng)老金1081萬元。老機保934人增資6.7萬元；落實退休中人指數(shù)待遇的重新測算、補發(fā)政策，共計測算706人，當月補發(fā)金額304萬元；

一是全年共計對142個單位，約2200人的工待調(diào)報表進行了實地的核查。二是共計追回40名死亡冒領(lǐng)人員領(lǐng)取的養(yǎng)老金54.6萬元，另有死亡冒領(lǐng)人員143人，涉及金額將督促其家屬自動退回或在單位期間與財政結(jié)算中扣除。三是加強對死亡人員申報時間認定和核查，對30名死亡人員開展實地核查。

今年10月，市政府在資金相當緊張的情況下啟動機關(guān)事業(yè)保險實施準備期結(jié)算工作，解決機關(guān)事業(yè)保險改革上線后的征收、發(fā)放遺留問題，同時還計劃拿出部分資金幫助、激勵部分欠費單位主動繳費。全部結(jié)算工作計劃2021年全部完成。確保參保單位輕裝上陣。

2020年度廣水市機關(guān)事業(yè)保險局部門整體部門自評表.pdf

（2）部門決算中項目績效自評結(jié)果

機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革工作經(jīng)費項目績效自評綜述：項目全年預(yù)算數(shù)為8.1萬元，執(zhí)行數(shù)為8.1萬元，完成預(yù)算100％。主要產(chǎn)出和效益：一是機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險核定人數(shù)年初指標數(shù)13957人，年終指標數(shù)13555人，核定率97%，年底完參保率達到97%；二是養(yǎng)老金社會化發(fā)放人數(shù)年初指標值9048人，年終完成9248人，發(fā)放率達到100%，發(fā)放正確率100%。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：基金穿底風險。由于改革的特殊性，導(dǎo)致我市機關(guān)事業(yè)保險基金從上線運行之日起已經(jīng)穿底，缺口部分全部由地方財政負責保底。同時由于機關(guān)事業(yè)單位職工在職、退休比例嚴重失衡，2018年為1.57:1、2019年為1.5:1、2020年為1.33:1，基金每月征收、發(fā)放赤字2018為每月1800萬元，至今年10月，達到每月2100萬元，形成機關(guān)事業(yè)保險基金對財政嚴重依賴。下一步改進措施：一是做好社保風險稽核管控及退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老金資格認證稽核工作。二是積極推進應(yīng)納入?yún)⒈挝缓腿藛T新增納入工作，實現(xiàn)應(yīng)保盡保，做好社保基金管理工作。

廣水機關(guān)事業(yè)保險局2020度項目績效自評表.pdf

（3）績效評價結(jié)果應(yīng)用情況

部門績效評價結(jié)果應(yīng)用情況。一是加大社會保險費征收力度，確保保險基金及時足額入庫。加強日常征管，壓實工作責任，對社保費與稅收同征、同管、同考核。對于參保繳費的單位，建立機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險欠費管理臺賬。保險經(jīng)辦部門通過系統(tǒng)控制，暫停辦理欠費單位停保、調(diào)動、退休保險關(guān)系手續(xù)，做到月月對參保單位預(yù)警提醒，促進單位及時繳費。二是加強同政府、財政部門的溝通，防范基金運行風險，確保退休人員退休費及時足額發(fā)放。三是建立健全內(nèi)控機制，制定辦事流程，規(guī)范業(yè)務(wù)工作，完善財務(wù)管理制度。

部門績效評價結(jié)果擬應(yīng)用情況。一是落實新增退休人員退休金核算、計發(fā)及正常調(diào)待工作；二是協(xié)調(diào)落實教育系統(tǒng)退休人員待遇重算及計發(fā)。

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年無政府性基金預(yù)算財政撥款收支。

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出說明

廣水市機關(guān)事業(yè)保險局2020年無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收支。

十、其他重要事項的情況說明

無其他需要說明事項

第四部分：名詞解釋

一般公共預(yù)算：是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

政府性基金預(yù)算：是國家通過向社會征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會事業(yè)發(fā)展的財政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。

基本支出：是行政事業(yè)單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計劃，包括人員經(jīng)費和日常公用經(jīng)費兩部分。

項目支出：是行政事業(yè)單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出以外財政預(yù)算專項安排的支出。

三公經(jīng)費支出：是指行政事業(yè)單位為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度經(jīng)費支出，包括公務(wù)接待和車輛運轉(zhuǎn)費用。

機關(guān)運行經(jīng)費：是指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

績效評價：是指財政部門和預(yù)算部門（單位）根據(jù)設(shè)定的績效目標，運用科學合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經(jīng)濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

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????????????????????????????????????????????????????????????????廣水市機關(guān)事業(yè)保險局