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各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，市直各單位:

　　《廣水市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式管理暫行辦法》已經(jīng)市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

　　2019年1月15日

廣水市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式

管理 暫 行 辦 法

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第一章總則

　　第一條為進一步深化國庫集中收付制度改革,規(guī)范財務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，防范支付風險，根據(jù)財政部關(guān)于全面推進公務(wù)卡制度的要求，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于行政事業(yè)單位(含自收自支事業(yè)單位)以及社會團體(以下簡稱行政事業(yè)單位)公務(wù)卡的管理。

　　第三條行政事業(yè)單位的財務(wù)部門負責本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。

　　第四條實行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄制度,遵照《廣水市行政事業(yè)單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》執(zhí)行。對于納入公務(wù)卡強制結(jié)算目錄，單次消費額度在500元以上、3萬元以下的零星小額商品服務(wù)支出，預算單位必須通過公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬(授權(quán)支付或直接支付),金額超過3萬元的公務(wù)支出原則上應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算(授權(quán)支付或直接支付)，不得使用現(xiàn)金結(jié)算。公務(wù)卡強制結(jié)算目錄隨著國家政策變化和用卡環(huán)境改善及時調(diào)整。

　　第五條在公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)， 行政事業(yè)單位應自覺在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費。

第二章代理銀行的選擇

　　第六條行政事業(yè)單位公務(wù)卡發(fā)卡銀行應為財政局審核認定的零余額賬戶所在銀行。各代理銀行不得跨越代理預算單位范圍發(fā)放公務(wù)卡。

　　第七條行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔未盡責盜刷經(jīng)濟風險、行政事業(yè)單位承擔公務(wù)還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的代理服務(wù)協(xié)議，并報市財政局備案。

　　第八條預算單位公務(wù)卡統(tǒng)一使用各代理銀行專用的IC公務(wù)卡，各代理銀行嚴禁向非預算單位工作人員發(fā)放IC公務(wù)卡。

第三章公務(wù)卡的開立與管理

　　第九條公務(wù)卡由行政事業(yè)單位根據(jù)工作需要統(tǒng)一組織辦理，公務(wù)卡限一人一卡。公務(wù)卡開立的基本程序:

　　（一）單位在職人員如實填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門。

　　（二）單位財務(wù)部門對在職人員申請開卡的相關(guān)資料進行確認，將申請資料送代理銀行。

　　（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍嗽诼毴藛T開卡申請資料和辦理個人卡。

　　（四）代理銀行將辦妥的公務(wù)卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給單位財務(wù)部門，單位財務(wù)部門發(fā)給個人。

　　第十條公務(wù)卡的透支額度為1萬至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務(wù)部門與代理銀行商定。代理銀行根據(jù)公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況可提高或降低透支額度，但透支額度不得突破公務(wù)卡的上限（3萬元）。

　　第十一條各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴格公務(wù)卡的管理，并建立事前報批制度。

　　第十二條持卡人應妥善保管公務(wù)卡，遺失應及時掛失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。

第四章公務(wù)卡結(jié)算的程序

　　第十三條公務(wù)卡刷卡消費行為，在審核報銷前屬個人消費行為;對不符合報銷條件的，單位財務(wù)部門不予報銷，由持卡人自行償還。在職人員使用公務(wù)卡后因未及時報賬等個人原因未按時還款而產(chǎn)生的利息，由持卡人本人承擔;因公務(wù)消費的款項，持卡人在免息還款期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷，提交報銷單據(jù)后，單位必須及時為其報銷并將款項轉(zhuǎn)賬至持卡人卡內(nèi),不得造成持卡人逾期還款，從而影響個人信用。

　　第十四條行政事業(yè)單位財務(wù)部門在辦理公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)報銷手續(xù)時，必須通過開卡銀行柜面、網(wǎng)金系統(tǒng)提取相應的公務(wù)卡消費信息，經(jīng)核實并符合相關(guān)規(guī)定后，才能將報銷款項劃入公務(wù)卡還款賬戶。

　　第十五條行政事業(yè)單位財務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。

第五章實行公務(wù)卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理

　　第十六條 ?行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)支出通過公務(wù)卡結(jié)算，公務(wù)人員在公務(wù)活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導與財務(wù)部門批準同意，可以使用現(xiàn)金結(jié)算:

　　（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；

　　（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位在職人員、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

　　（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；

　　（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在500元以下的零星支出；

　　（五）單筆金額在200元以下的在職人員差旅補助費；

　　（六）其他特殊情況經(jīng)市財政局批準的支出項目。

　　預算單位應加強公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的管理，除上述特定情形外，持卡人未使用公務(wù)卡刷卡消費的，在申請財務(wù)報銷時需提供不能使用公務(wù)卡結(jié)算的證明材料,否則單位財務(wù)部門不予報銷。

　　第十七條?行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式后，一般不再向在職人員個人辦理借款。特殊情況需向在職人員個人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導及單位財務(wù)部門同意后，按規(guī)定辦理。

　　第十八條因不具備刷卡條件或其他原因，致使行政事業(yè)單位在職人員在公務(wù)活動中墊付現(xiàn)金的，單位財務(wù)部門在進行合規(guī)性審核后，報銷時將資金支付至在職人員本人的個人工資卡。

第六章各方的職責

　　第十九條市財政局要加強對行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算的管理與監(jiān)督，督促行政事業(yè)單位全面實行公務(wù)卡結(jié)算方式;對違規(guī)提現(xiàn)、違規(guī)開設(shè)公務(wù)卡的行政事業(yè)單位，按照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理;積極與人民銀行、發(fā)卡銀行等部門協(xié)作，實現(xiàn)國庫支付系統(tǒng)與銀行信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通,將刷卡消費的公務(wù)支出信息納入國庫支付系統(tǒng)與財政總賬系統(tǒng)，實施動態(tài)監(jiān)控，提高財政管理與監(jiān)督水平;做好對行政事業(yè)單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓與政策解釋工作。

　　第二十條人民銀行廣水市支行要加強代理銀行的管理工作，對代理銀行違規(guī)開設(shè)公務(wù)卡賬戶、違規(guī)提取現(xiàn)金的，按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定予以處罰。

　　第二十一條 行政事業(yè)單位要積極推行公務(wù)卡結(jié)算方式，認真執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算目錄;進一步加強單位預算管理與財務(wù)內(nèi)控機制，規(guī)范財務(wù)報銷與會計核算程序，確保資金安全;加強公務(wù)卡管理，在代理銀行變更或工作人員增減變動時，應及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停用手續(xù),并通知發(fā)卡銀行及時維護公務(wù)卡支持系統(tǒng);加大對本單位公務(wù)人員的宣傳培訓力度，促進單位在職人員樹立良好的信用意識。

　　第二十二條發(fā)卡銀行要加大對公務(wù)卡的宣傳、培訓力度，加強與銀聯(lián)公司的協(xié)作，在網(wǎng)絡(luò)和技術(shù)上保證刷卡暢通，及時準確地向預算單位提供完整的公務(wù)卡消費信息;按照代理服務(wù)協(xié)議和領(lǐng)用合約規(guī)定的義務(wù)，維護持卡人合法權(quán)益，及時向持卡人提供消費及還款信息;切實加強公務(wù)卡信息安全管理,嚴禁對外提供或泄漏與公務(wù)卡持卡人和公務(wù)支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料，有效防范和減少公務(wù)卡風險事件發(fā)生; 不斷完善本行柜面業(yè)務(wù)、網(wǎng)金系統(tǒng)，提供24小時客戶服務(wù)熱線;對公務(wù)卡刷卡消費行為給予更多優(yōu)惠。

第七章 附則

　　第二十三條各部門應根據(jù)本辦法的要求，制定本部門內(nèi)部公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理辦法。

　　第二十四條本辦法由市財政局、中國人民銀行廣水市支行負責解釋。

　　第二十五條本辦法自發(fā)布之日起施行。

　　附件：廣水市行政事業(yè)單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄

附件

廣水市行政事業(yè)單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄

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