——2023年11月21日在廣水市第九屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第十四次會(huì)議上

廣水市審計(jì)局局長(zhǎng)??汪維浩

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2022年度廣水市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改的措施及推進(jìn)情況

2023年9月25日，市九屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議聽取和審議了市人民政府《關(guān)于2022年度廣水市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。會(huì)議認(rèn)為，審計(jì)部門緊緊圍繞市委中心工作，聚焦主責(zé)主業(yè)，工作重點(diǎn)突出，報(bào)告客觀全面，建議切實(shí)可行，為規(guī)范預(yù)算管理、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、提高財(cái)政資金使用效益發(fā)揮了積極作用。會(huì)議要求：一是突出重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)。聚焦重大項(xiàng)目、重大戰(zhàn)略、重大資金的監(jiān)督；聚焦金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、助企紓困政策落實(shí)情況的監(jiān)督；聚焦人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，加強(qiáng)惠民政策落實(shí)監(jiān)督。二是強(qiáng)化審計(jì)整改。進(jìn)一步提升審計(jì)整改效率和效果，一體推進(jìn)審計(jì)揭示問題“上半篇文章”和審計(jì)整改“下半篇文章”。對(duì)查出的問題逐條整改銷號(hào)，對(duì)違法違規(guī)行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，對(duì)反復(fù)出現(xiàn)的問題深挖根源、建章立制，既治已病又防未病，既治當(dāng)下又管長(zhǎng)遠(yuǎn)。三是匯聚審計(jì)合力。要建立健全協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，推動(dòng)形成審計(jì)監(jiān)督與黨內(nèi)監(jiān)督、人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督等各類監(jiān)督有機(jī)貫通、相互協(xié)調(diào)，有效形成監(jiān)督合力，不斷增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效。

對(duì)此，市人民政府、市審計(jì)局及相關(guān)單位高度重視，做了大量的審計(jì)整改工作。

（一）工作部署到位。10月12日，市政府召開了全市審計(jì)整改工作專題會(huì)議，2022年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題以及2021年度發(fā)現(xiàn)問題未整改到位所涉34個(gè)單位分管財(cái)務(wù)同志參加會(huì)議，會(huì)議通報(bào)了審計(jì)查出的有關(guān)問題，下發(fā)了整改清單，明確了整改時(shí)間。會(huì)議要求各單位要強(qiáng)化整改責(zé)任、做實(shí)整改臺(tái)賬、嚴(yán)格整改標(biāo)準(zhǔn)、完善長(zhǎng)效機(jī)制，不折不扣地完成好審計(jì)整改任務(wù)。

（二）機(jī)制落實(shí)到位。一是推動(dòng)內(nèi)審工作建設(shè)。今年市審計(jì)局提請(qǐng)市委審計(jì)委員會(huì)同意，全面推動(dòng)了內(nèi)部審計(jì)工作，5月份召開了全市內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議，印發(fā)了《廣水市內(nèi)部審計(jì)試點(diǎn)示范單位高質(zhì)量建設(shè)指導(dǎo)意見》等文件，確定先重點(diǎn)打造五個(gè)內(nèi)部審計(jì)高質(zhì)量建設(shè)試點(diǎn)示范單位和五個(gè)重點(diǎn)推進(jìn)單位，力爭(zhēng)通過示范和帶頭作用，推動(dòng)我市內(nèi)部審計(jì)從“有沒有”向“好不好”、“優(yōu)不優(yōu)”轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的覆蓋面。目前十個(gè)單位已經(jīng)完成11個(gè)審計(jì)項(xiàng)目，9個(gè)審計(jì)項(xiàng)目正在開展中，通過內(nèi)部監(jiān)督審減或提出改進(jìn)建議等方式，節(jié)約資金556萬元，已完成問題整改25個(gè)，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)第一道防線的作用。二是強(qiáng)化教育培訓(xùn)。積極落實(shí)市人大常委會(huì)加強(qiáng)各單位財(cái)務(wù)管理人員培訓(xùn)意見，10月12日在全市審計(jì)整改工作會(huì)議后，組織召開了審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題提示培訓(xùn)會(huì)，對(duì)所有一級(jí)預(yù)算單位采取“以會(huì)代訓(xùn)”的形式，將近幾年在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支和政府投資項(xiàng)目管理等方面審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的常見問題和典型案例，從表現(xiàn)形式、產(chǎn)生原因、違規(guī)責(zé)任、規(guī)范管理等方面進(jìn)行了講解和培訓(xùn)，起到了很好的提醒警示效果。

（三）整改措施到位。加強(qiáng)審計(jì)問題整改督辦，形成了常態(tài)化審計(jì)整改跟蹤調(diào)研督辦機(jī)制。市審計(jì)局積極配合市人大財(cái)經(jīng)委，從6月份開始至11月初，對(duì)問題較多的20個(gè)單位的整改情況進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研和指導(dǎo)，聽取了審計(jì)整改情況，查閱了相關(guān)佐證資料，提出了具體的意見和建議，對(duì)整改措施和效果不力的單位及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督辦和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，保證了整改的質(zhì)量和效果。同時(shí)各部門先后召開專題會(huì)議研究審計(jì)整改工作，成立審計(jì)整改工作專班，制定整改方案，對(duì)照問題清單分類施策、分類整改、逐項(xiàng)銷號(hào)，確保問題整改見底清零，件件有結(jié)果。部分單位以此次整改為契機(jī)，舉一反三，完善機(jī)制，建章立制。如市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、市交通運(yùn)輸局結(jié)合問題整改，均有針對(duì)性的安排內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)本系統(tǒng)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)堵塞財(cái)務(wù)管理中的漏洞。

從總體上看，今年各單位對(duì)審計(jì)整改的認(rèn)識(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)、措施進(jìn)一步加大、效果進(jìn)一步提升，要求立行立改的問題都已整改到位，要求分階段整改問題持續(xù)推進(jìn)。涉及資金整改18418.2萬元，其中：上繳財(cái)政3808.67萬元，退回原資金渠道1481.63萬元，撥付資金1481.21萬元，調(diào)整賬務(wù)資金10853.22萬元，資產(chǎn)補(bǔ)記793.47萬元。總之，在市人大常委會(huì)強(qiáng)力推動(dòng)下，本次審計(jì)整改取得圓滿效果，審計(jì)問題整改過程真正成為各單位檢視財(cái)務(wù)漏洞和建章立制過程，成為改進(jìn)管理體制機(jī)制防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過程，成為完善決策管理促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行的過程。

二、審計(jì)整改的具體情況

（一）立行立改，徹底整改到位問題45個(gè)，占問題總數(shù)90%。

1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行中存在問題的整改情況。

①關(guān)于預(yù)算編制不完整、不精準(zhǔn)，代編預(yù)算規(guī)模控制不力、資金分配不及時(shí)，盤活資金未及時(shí)撥付到國(guó)庫(kù)、指標(biāo)未及時(shí)核減等問題。市財(cái)政局通過加強(qiáng)預(yù)算編制管理，做好項(xiàng)目預(yù)算的前期論證，來提高預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)見性。2023年已將40個(gè)項(xiàng)目細(xì)化到部門預(yù)算，代編預(yù)算規(guī)模比上年減少,收到盤活資金641.5萬元，調(diào)整6個(gè)單位資金指標(biāo)441.56萬元。

2.部門預(yù)算執(zhí)行中存在問題的整改情況。

①關(guān)于部門預(yù)算編制不完整、不精準(zhǔn)，主管部門未向所屬單位批復(fù)預(yù)算問題。2個(gè)單位加強(qiáng)了財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和教育，科學(xué)編制了2023年1個(gè)單位已對(duì)其所屬5個(gè)二級(jí)單位批復(fù)2021至2023年度部門預(yù)算。

②關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題。一是非稅收入未上繳國(guó)庫(kù)問題。8個(gè)單位上繳非稅收入164.67萬元，剩余資金2個(gè)單位通過對(duì)2名工作人員進(jìn)行談話提醒，加強(qiáng)了非稅收入“收支兩條線”學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，完成整改。二是專項(xiàng)資金使用不規(guī)范問題。13個(gè)單位已歸還原資金渠道1069.35萬元，上繳財(cái)政36.66萬元，撥付使用305.1萬元。三是擴(kuò)大開支范圍74.47萬元問題。10個(gè)單位歸還原資金渠道48.46萬元、上繳財(cái)政1.46萬元、完善手續(xù)7.66萬元，2個(gè)單位對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了培訓(xùn)，完善了財(cái)務(wù)管理制度和手續(xù)，出臺(tái)管理制度，完成了整改。四是財(cái)務(wù)管理方面存在的問題。5個(gè)單位完善了領(lǐng)用清單等財(cái)務(wù)手續(xù)73.17萬元，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)賬程序，申報(bào)了個(gè)人所得稅，編制了全口徑部門預(yù)決算。

③關(guān)于執(zhí)行政府采購(gòu)程序不嚴(yán)格問題。2個(gè)單位對(duì)政府采購(gòu)法律法規(guī)進(jìn)行了專項(xiàng)學(xué)習(xí)，規(guī)范了政府采購(gòu)程序，并對(duì)2名經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育。

④關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。8個(gè)單位完成了資產(chǎn)評(píng)估手續(xù)6 件、解除租賃合同1件、公開競(jìng)拍1件，計(jì)劃移交資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)1件。3個(gè)單位通過加強(qiáng)學(xué)習(xí)，科學(xué)編制2023年資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。6個(gè)單位補(bǔ)登資產(chǎn)入賬793.49萬元。

⑤關(guān)于財(cái)政資金績(jī)效方面存在的問題。市交通運(yùn)輸局2023年已將全市3519公里農(nóng)村公路全部納入養(yǎng)護(hù)范圍，完善了農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金分配方案，明確了責(zé)任主體，次差路段48.39公里已全部修復(fù)。

3.重大政策落實(shí)和民生資金存在問題的整改情況。

①關(guān)于義務(wù)教育政策落實(shí)存在的問題。市教育局正在理順借調(diào)教師工作關(guān)系，創(chuàng)造條件為臨聘人員繳納社會(huì)保險(xiǎn)，已督促相關(guān)學(xué)校完善學(xué)籍網(wǎng)數(shù)據(jù)、及時(shí)辦理學(xué)籍流轉(zhuǎn)手續(xù)，通過購(gòu)買民辦教育學(xué)位、新建、擴(kuò)建學(xué)校等方式，解決民辦學(xué)生超標(biāo)問題，已撥付郝店中心小學(xué)建設(shè)資金38萬元，退回?cái)D占公用經(jīng)費(fèi)363.46萬元，市實(shí)驗(yàn)小學(xué)4名臨聘教師3人已調(diào)離教學(xué)崗位、1人取得教師資格證。永陽學(xué)校已解聘25名食堂員工，目前因招生規(guī)模擴(kuò)大，食堂員工配比已在規(guī)定范圍內(nèi)。

②關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理中存在的問題。臨時(shí)占用林地12.61公頃的問題，市林業(yè)局已完成植被恢復(fù)面積6.83公頃，占總面積54.16%，其余在解決遺留問題后立即修復(fù)。某公司非法占用基本農(nóng)田0.3畝，蔡河鎮(zhèn)正在完善用地手續(xù)，該問題已納入我市2023年農(nóng)村亂占耕地專項(xiàng)清理問題之中；企業(yè)無證開采問題，蔡河鎮(zhèn)目前已責(zé)成企業(yè)停工，待證件續(xù)期后復(fù)工。水廠管網(wǎng)存在漏損問題，郝店鎮(zhèn)逐年分批進(jìn)行自來水管網(wǎng)更新改造，2023年已申報(bào)一處管網(wǎng)的改造項(xiàng)目。

③關(guān)于鄉(xiāng)村振興銜接資金存在的問題。6個(gè)單位鄉(xiāng)村振興銜接資金方面的問題整改完畢，已收回?cái)D占資金14.1萬元，撥付滯撥資金53.1萬元，向幫扶對(duì)象分紅1.8萬元。調(diào)整資金使用方案1個(gè)，簽訂帶動(dòng)幫扶對(duì)象增收的養(yǎng)殖協(xié)議1份，出臺(tái)《財(cái)政銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興補(bǔ)助資金管理辦法》，并對(duì)1名相關(guān)人員進(jìn)行約談。

④關(guān)于職工醫(yī)保基金征收和使用管理不到位問題。市醫(yī)保局已收回少繳和違規(guī)使用基金1.28萬元，問題整改完畢。

4.國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理存在問題的整改情況。

市更新投資公司建立了投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，完善了投資管控體系，將剩余未出售93套商品房納入保障性租賃房源，組建往來款催收專班，分類施策進(jìn)行催收，完善了財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，規(guī)范了財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍。

5.政府性投資項(xiàng)目存在問題的整改情況。

①關(guān)于未履行項(xiàng)目申報(bào)、開工審批程序問題。4個(gè)單位完善了各項(xiàng)許可手續(xù)，規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)報(bào)批程序，加強(qiáng)工程建設(shè)管理。 ?

②關(guān)于項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)問題。7個(gè)項(xiàng)目所涉及的4個(gè)單位組織學(xué)習(xí)了相關(guān)招投標(biāo)法規(guī)，對(duì)2名相關(guān)人員進(jìn)行了批評(píng)教育，出臺(tái)相關(guān)制度來規(guī)范招投標(biāo)行為。

③關(guān)于招標(biāo)控制價(jià)編制不合理、未按批復(fù)內(nèi)容建設(shè)、未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收和決算手續(xù)問題。6個(gè)單位完善了設(shè)計(jì)變更，辦理了竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)結(jié)算。

④關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢問題。市創(chuàng)投公司出臺(tái)《創(chuàng)投公司工程管理暫行辦法》，從制度上加強(qiáng)了項(xiàng)目進(jìn)度管理。

⑤關(guān)于工程直接發(fā)包給無資質(zhì)企業(yè)施工問題。市教育局組織相關(guān)人員加強(qiáng)了政策學(xué)習(xí)，嚴(yán)格審查投標(biāo)企業(yè)資質(zhì)，并對(duì)5所學(xué)校責(zé)任人進(jìn)行了誡勉談話。

⑥關(guān)于合同簽訂不規(guī)范、主體工程未實(shí)施問題。李店鎮(zhèn)已完善5份合同相關(guān)要素，郝店鎮(zhèn)已將未實(shí)施項(xiàng)目的建設(shè)資金2088萬元全部上繳市財(cái)政。

⑦關(guān)于未按工程進(jìn)度付款、超合同價(jià)付款問題。2個(gè)單位根據(jù)結(jié)算實(shí)際情況對(duì)3處工程補(bǔ)簽了超合同金額的補(bǔ)充協(xié)議。

⑧關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)支付代建費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)問題。市水利和湖泊局已重新與代建及監(jiān)理單位簽訂了補(bǔ)充協(xié)議，加強(qiáng)項(xiàng)目合同管理，細(xì)化合同內(nèi)容，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。

（二）正在整改中，需分階段完成的問題5個(gè)，占問題總數(shù)10%。

1.關(guān)于往來款長(zhǎng)期掛賬問題。8個(gè)單位對(duì)往來款進(jìn)行了分級(jí)分類清查，目前已清理的往來款占總額的62%。

2.關(guān)于部分專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問題。2個(gè)單位已撥付資金1081.21萬元，正在辦理?yè)芸钍掷m(xù)資金1230.5萬元，剩余資金按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付。

3關(guān)于挪用建設(shè)資金問題。市創(chuàng)投公司已研究籌劃還款計(jì)劃，分5個(gè)年度逐步籌資歸還。

4.關(guān)于職工醫(yī)保基金存在的問題。離休及退役傷殘軍人醫(yī)療費(fèi)擠占職工醫(yī)保基金的問題，市醫(yī)保局將在2023年底與市財(cái)政局、退役軍人事務(wù)局結(jié)算后收回被擠占基金。

5.關(guān)于生態(tài)環(huán)境綜合治理項(xiàng)目停滯、斷面水質(zhì)不達(dá)標(biāo)問題。李店鎮(zhèn)正在爭(zhēng)取債券和國(guó)債資金，確保生態(tài)環(huán)境治理工程順利完工；積極與市環(huán)保部門配合，對(duì)水質(zhì)斷面監(jiān)測(cè)點(diǎn)500米內(nèi)畜禽養(yǎng)殖予以關(guān)停拆除，落實(shí)鎮(zhèn)村兩級(jí)河長(zhǎng)制，強(qiáng)化日常巡護(hù)監(jiān)管。

三、下一步審計(jì)整改工作的打算

（一）完善機(jī)制，深化審計(jì)整改成效。繼續(xù)推動(dòng)和完善各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和制度建設(shè)，指導(dǎo)內(nèi)審業(yè)務(wù)高質(zhì)量開展，實(shí)現(xiàn)單位“自我監(jiān)督、自我約束”，充分發(fā)揮審計(jì)整改前置作用。采取“集中式”、“訂單式”業(yè)務(wù)培訓(xùn)和常見問題提示提醒等方式，多渠道增強(qiáng)單位財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力，竭力達(dá)到審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片的效果。

（二）加強(qiáng)研究，提升審計(jì)整改質(zhì)效。繼續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改工作研究，對(duì)整改過程中的重點(diǎn)、難點(diǎn)、堵點(diǎn)問題，開展分析研究和源頭治理，幫助各問題單位制定切實(shí)可行的整改措施和提供有力的法規(guī)指導(dǎo)，建立資金和項(xiàng)目監(jiān)管長(zhǎng)效機(jī)制，完善從“事”到“制”的閉環(huán)，切實(shí)防范屢查屢犯問題發(fā)生。同時(shí)持續(xù)開展審計(jì)整改動(dòng)態(tài)跟蹤調(diào)研督辦，及時(shí)跟蹤整改進(jìn)度，實(shí)地查看問題整改、建章立制、追責(zé)問責(zé)等事項(xiàng)落實(shí)情況，有針對(duì)性提出整改建議。

（三）持續(xù)跟進(jìn)，確保審計(jì)整改全面完成。現(xiàn)階段，絕大多數(shù)單位的問題已經(jīng)整改到位，但仍有少數(shù)單位存在階段性整改和持續(xù)整改事項(xiàng)沒有完成的情況，對(duì)此，市審計(jì)局將持續(xù)跟蹤督辦，直至問題整改清零、全面銷號(hào)。同時(shí)，督促各問題單位適時(shí)組織整改情況“回頭看”，防止問題反彈，并建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，從源頭上加以治理，確保審計(jì)整改全面完成。

（四）整體聯(lián)動(dòng)，形成審計(jì)整改合力。進(jìn)一步推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督、組織人事監(jiān)督貫通協(xié)作，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制形成強(qiáng)大合力，在審計(jì)重點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)問題、移交辦理、整改落實(shí)、結(jié)果反饋、成果運(yùn)用等環(huán)節(jié)上高效運(yùn)行，促進(jìn)整改工作落地見效。