——2022年11月23日在廣水市第九屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第六次會(huì)議上

廣水市審計(jì)局局長(zhǎng)??汪維浩

主任、各位副主任、各位委員：

受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2021年度廣水市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改的措施及推進(jìn)情況

2022年9月28日，市九屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽(tīng)取和審議了市人民政府《關(guān)于廣水市2021年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。會(huì)議認(rèn)為，審計(jì)部門(mén)緊緊圍繞市委中心工作，依法履行審計(jì)職責(zé)，審計(jì)重點(diǎn)突出，工作中敢講真話(huà)、敢碰真動(dòng)硬，查出了較多的問(wèn)題，審計(jì)質(zhì)量效果向廣度深度拓展，提出了有針對(duì)性的意見(jiàn)和建議，為促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行發(fā)揮了積極作用。會(huì)議要求：一是進(jìn)一步強(qiáng)化和提升審計(jì)監(jiān)督效能。要持續(xù)做好重要政策落實(shí)、重大風(fēng)險(xiǎn)防范、重大項(xiàng)目實(shí)施、重點(diǎn)資金使用、國(guó)有資產(chǎn)資源管理等方面的審計(jì)監(jiān)督，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)質(zhì)量和工作質(zhì)效，更好發(fā)揮經(jīng)濟(jì)運(yùn)行“安全員”作用。二是進(jìn)一步抓好全覆蓋審計(jì)工作。審計(jì)部門(mén)要按照全覆蓋審計(jì)的要求合理安排審計(jì)項(xiàng)目，做到科學(xué)規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，分類(lèi)實(shí)施，注重實(shí)效，特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)做到全覆蓋無(wú)死角，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)、嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，要加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的研究和分析，找準(zhǔn)問(wèn)題癥結(jié)，注重從體制機(jī)制層面提出建議，為我市經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展當(dāng)好參謀。三是進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)整改和審計(jì)成果運(yùn)用。要加大審計(jì)查出問(wèn)題整改和問(wèn)責(zé)力度，強(qiáng)化部門(mén)主體責(zé)任，明確整改時(shí)限和進(jìn)度要求，細(xì)化問(wèn)題整改清單，逐條抓好整改落實(shí)。要加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督的貫通協(xié)調(diào)，形成監(jiān)督合力，切實(shí)推動(dòng)審計(jì)工作高質(zhì)量發(fā)展。

對(duì)此，市人民政府、市審計(jì)局及相關(guān)單位高度重視，做了大量的審計(jì)整改工作。

一是部署到位。10月10日，市政府召開(kāi)了全市審計(jì)整改工作專(zhuān)題會(huì)議，27個(gè)單位分管同志參加會(huì)議，會(huì)上通報(bào)了審計(jì)查出的有關(guān)問(wèn)題，下發(fā)了整改清單，明確了整改時(shí)間。市政府常務(wù)副市長(zhǎng)梁晗鹍同志對(duì)整改工作提出了具體要求，市委審計(jì)委員會(huì)辦公室主任、市審計(jì)局局長(zhǎng)汪維浩同志對(duì)整改的措施和方法作了具體安排，會(huì)議要求各單位要明確整改責(zé)任、做實(shí)整改臺(tái)賬、嚴(yán)格整改標(biāo)準(zhǔn)、完善長(zhǎng)效機(jī)制，不折不扣的完成好審計(jì)整改工作。

二是整改措施到位。各部門(mén)先后召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議研究審計(jì)整改工作，成立了審計(jì)整改工作專(zhuān)班，制定整改方案，明確整改責(zé)任，對(duì)照問(wèn)題清單分類(lèi)施策、分類(lèi)整改、逐項(xiàng)銷(xiāo)號(hào)，確保問(wèn)題整改見(jiàn)底清零。整改過(guò)程中，審計(jì)部門(mén)與各單位保持溝通，對(duì)整改事項(xiàng)中的具體細(xì)節(jié)進(jìn)行指導(dǎo)和交流，確保了審計(jì)整改質(zhì)量。

三是督辦督促到位。審計(jì)部門(mén)積極配合市人大財(cái)經(jīng)委，對(duì)部分單位整改情況進(jìn)行了實(shí)地督促和指導(dǎo)，聽(tīng)取了審計(jì)整改報(bào)告，查閱了相關(guān)佐證資料，提出了具體的意見(jiàn)和建議，對(duì)整改措施和效果不力的單位及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)督辦和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，促進(jìn)整改工作按時(shí)、保質(zhì)完成。

從總體上看，今年的審計(jì)整改質(zhì)量進(jìn)一步提高，要求立行立改的問(wèn)題都已整改到位，要求分階段整改問(wèn)題持續(xù)推進(jìn)。目前有10名工作人員被追責(zé)問(wèn)責(zé)，其中：3人受到嚴(yán)重警告、政務(wù)撤職處分，2人受到嚴(yán)重警告、政務(wù)記過(guò)處分,4人受到政務(wù)警告、誡勉談話(huà)處分,1人受到談話(huà)提醒處理；出臺(tái)管理制度13項(xiàng)，整改資金30301.71萬(wàn)元。總之，在人大常委會(huì)強(qiáng)力推動(dòng)下，本次審計(jì)整改取得圓滿(mǎn)效果，審計(jì)問(wèn)題整改過(guò)程真正成為各單位加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)過(guò)程，成為完善各項(xiàng)管理體制機(jī)制的過(guò)程，成為提升規(guī)范決策管理水平的過(guò)程。

二、審計(jì)整改的具體情況

（一）立行立改，徹底整改到位問(wèn)題70個(gè)，占問(wèn)題總數(shù)88%，已整改資金25973.26萬(wàn)元。

1.市財(cái)政局組織預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況。

①關(guān)于預(yù)算編制不精準(zhǔn)問(wèn)題。市財(cái)政局改變了預(yù)算編制方式，規(guī)范了預(yù)算調(diào)整程序，加大了結(jié)轉(zhuǎn)資金清理力度，對(duì)當(dāng)年的結(jié)轉(zhuǎn)資金全部收回統(tǒng)籌使用。

②關(guān)于代編預(yù)算規(guī)模較大問(wèn)題。市財(cái)政局在2022年將32個(gè)相對(duì)固定的項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到部門(mén)。

③關(guān)于非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)和違規(guī)調(diào)庫(kù)的問(wèn)題。市財(cái)政局已按照實(shí)際非稅收入及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)，未在匯繳結(jié)算戶(hù)滯留，2022年1-9月入庫(kù)非稅收入13155萬(wàn)元。同時(shí)按上級(jí)要求正逐步移交部分非稅收入到稅務(wù)部門(mén)，由稅務(wù)部門(mén)據(jù)實(shí)征收入庫(kù)。

④關(guān)于預(yù)算資金撥入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)問(wèn)題。市財(cái)政局已在預(yù)算一體化系統(tǒng)改革后將預(yù)算指標(biāo)直接細(xì)化到單位，并建立了防止資金撥付到財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的預(yù)警機(jī)制。

⑤關(guān)于存量資金未及時(shí)清理問(wèn)題。市財(cái)政局在審計(jì)查出3,073.27萬(wàn)元存量資金未及時(shí)清理問(wèn)題的基礎(chǔ)上舉一反三，對(duì)全市各單位存量資金開(kāi)展了一次全面清理，目前已整合盤(pán)活存量資金6654萬(wàn)元。

⑥關(guān)于預(yù)備費(fèi)使用不符合規(guī)定問(wèn)題。市財(cái)政局已強(qiáng)化部門(mén)預(yù)算編制，合理使用預(yù)算資金，嚴(yán)格按照預(yù)備費(fèi)用途使用資金。

⑦關(guān)于部分專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問(wèn)題。市財(cái)政局已撥付資金43.19萬(wàn)元，剩余資金已制定計(jì)劃予以清理盤(pán)活。

⑧關(guān)于直達(dá)資金管理使用方面的問(wèn)題。市財(cái)政局已盤(pán)活使用57萬(wàn)元，已撥付資金15.79萬(wàn)元，擬撥付16.21萬(wàn)元。18所學(xué)校已全部歸還被擠占的公用經(jīng)費(fèi)直達(dá)資金257.03萬(wàn)元。1個(gè)單位已撥付資金191.77萬(wàn)元，剩余資金依項(xiàng)目進(jìn)度撥款。

⑨關(guān)于一般債券資金使用管理方面的問(wèn)題。市財(cái)政局已撥付滯留資金1800萬(wàn)元，3個(gè)單位已歸還被擠占的債券資金324.07萬(wàn)元。

2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的整改情況。

①關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未編入下年度預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行不到位、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、政府采購(gòu)不規(guī)范的問(wèn)題。9個(gè)單位加強(qiáng)了財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和教育，完善了財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格了資金審批手續(xù)，強(qiáng)化了資金使用管理，4個(gè)單位規(guī)范了政府采購(gòu)程序，2個(gè)單位收回超范圍支出資金8.06萬(wàn)元。

②關(guān)于套取財(cái)政資金的問(wèn)題。市財(cái)政局已核減公務(wù)用車(chē)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，從每公里3.8元下調(diào)至2元，原結(jié)余資金用于2022年車(chē)輛更新。

③關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)資金使用不及時(shí)和不規(guī)范、學(xué)校違規(guī)收費(fèi)和違規(guī)報(bào)銷(xiāo)、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)性工資的問(wèn)題。8個(gè)單位已撥付項(xiàng)目資金500.59萬(wàn)元，歸還挪用資金13.76萬(wàn)元，上繳或退回違規(guī)收費(fèi)、違規(guī)發(fā)放資金65.34萬(wàn)元，調(diào)賬歸還書(shū)本費(fèi)30.9萬(wàn)元。

④關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范的問(wèn)題。10個(gè)單位已完善了土地評(píng)估手續(xù)2件，上繳財(cái)政國(guó)有資產(chǎn)出租收入43.26萬(wàn)元，補(bǔ)登入賬固定資產(chǎn)3415.28萬(wàn)元，在下一年度編制了相關(guān)資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算。

⑤關(guān)于財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題。10個(gè)單位已強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員責(zé)任意識(shí)，組織人員認(rèn)真學(xué)習(xí)國(guó)庫(kù)集中支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算一體化要求規(guī)范資金撥付行為，完善了審批單、簽到表、驗(yàn)收清單等報(bào)銷(xiāo)附件。1個(gè)單位已收回個(gè)人多報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)0.45萬(wàn)元。

3.重大政策落實(shí)和專(zhuān)項(xiàng)資金存在問(wèn)題的整改情況。

①關(guān)于公共停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理存在的問(wèn)題。1家醫(yī)院已將6.6萬(wàn)元停車(chē)場(chǎng)出租收入上繳財(cái)政。2家醫(yī)院和1個(gè)單位對(duì)停車(chē)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)權(quán)進(jìn)行了重新評(píng)估，其中1家醫(yī)院已對(duì)外招標(biāo)，中標(biāo)價(jià)15.02萬(wàn)元是原合同價(jià)的7倍，另外2個(gè)單位待有關(guān)程序完成后將對(duì)外公開(kāi)招標(biāo)，同時(shí)均要求經(jīng)營(yíng)方定期報(bào)送停車(chē)收費(fèi)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)報(bào)表。

②關(guān)于鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目實(shí)施和資金管理存在的問(wèn)題。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已收繳個(gè)人違規(guī)領(lǐng)取的授課費(fèi)0.2萬(wàn)元，已撥付項(xiàng)目資金257.11萬(wàn)元，整合資金39.89萬(wàn)元，完成了15個(gè)項(xiàng)目的驗(yàn)收、竣工決算、工程結(jié)算和績(jī)效評(píng)價(jià)工作，完善了會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)。

③關(guān)于政府性基金征收管理使用存在的問(wèn)題。市自然資源和規(guī)劃局、市住建局和廣水供水公司已將欠繳、滯留的政府性基金14539.64萬(wàn)元上繳財(cái)政。下一步市自然資源和規(guī)劃局將嚴(yán)格執(zhí)行編制預(yù)算，規(guī)范預(yù)算支出，按照規(guī)定的用途使用資金。

④關(guān)于社保基金管理存在的問(wèn)題。市人社局已加大參保政策宣傳力度，提高企業(yè)全員參保率，同時(shí)加強(qiáng)與稅務(wù)部門(mén)的聯(lián)動(dòng)，開(kāi)展擴(kuò)面征繳工作。2021年1月-2022年10月，工程項(xiàng)目參加工傷保險(xiǎn)32個(gè)，繳費(fèi)92.18萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)48%。部分應(yīng)保未保企業(yè)在2021年參保，并補(bǔ)繳保費(fèi)7788萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)32%。

⑤關(guān)于殯葬服務(wù)收費(fèi)管理存在的問(wèn)題。市殯葬所已將未入賬資金7.3萬(wàn)元和應(yīng)收款項(xiàng)3.44萬(wàn)元入賬，辦理了對(duì)公賬號(hào)收款二維碼，完善了服務(wù)費(fèi)減免制度，杜絕隨意減免行為。上述問(wèn)題市民政局已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了問(wèn)責(zé)。

4.政府性投資項(xiàng)目審計(jì)中存在問(wèn)題的整改情況。

①關(guān)于項(xiàng)目申報(bào)、審批手續(xù)不完善問(wèn)題。11個(gè)公共衛(wèi)生補(bǔ)短板工程項(xiàng)目完善了項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)。

②關(guān)于項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)間早于議標(biāo)時(shí)間和項(xiàng)目采購(gòu)把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題。1個(gè)單位已制定項(xiàng)目建設(shè)管理制度及采購(gòu)程序，在今后的建設(shè)工程項(xiàng)目中嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

③關(guān)于未按批復(fù)內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)問(wèn)題。1家醫(yī)院以后將嚴(yán)格按照發(fā)改部門(mén)批復(fù)內(nèi)容開(kāi)展項(xiàng)目建設(shè)。

④關(guān)于多計(jì)工程價(jià)款問(wèn)題。市城投公司、市旅投公司已分別從工程結(jié)算中扣減工程價(jià)款96.88萬(wàn)元和16.84萬(wàn)元。

⑤關(guān)于資金滯留在項(xiàng)目建設(shè)單位，未能發(fā)揮應(yīng)有效益問(wèn)題。市衛(wèi)健局已將全部資金使用完畢。

⑥關(guān)于項(xiàng)目管理費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支問(wèn)題。市交通局已核減超標(biāo)準(zhǔn)列支的管理費(fèi)17.24萬(wàn)元，資金由市公路局自行負(fù)擔(dān)。

⑦關(guān)于部分工程質(zhì)量存在缺陷未及時(shí)返修問(wèn)題。市旅投公司已對(duì)相關(guān)問(wèn)題全部整修到位，并預(yù)留工程質(zhì)量保證金27.34萬(wàn)元。

（二）因客觀環(huán)境變化、歷史遺留問(wèn)題等原因，正在進(jìn)行整改問(wèn)題4個(gè)，占問(wèn)題總數(shù)的5%。

1.關(guān)于小額擔(dān)保貸款逾期未收回問(wèn)題。市就業(yè)局積極與放貸銀行對(duì)接，加大追繳力度。

2.關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)金問(wèn)題。截至2022年10月，44個(gè)機(jī)關(guān)事業(yè)單位已補(bǔ)繳了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，余下6個(gè)單位稅務(wù)部門(mén)正在督辦落實(shí)。

3.關(guān)于未取得建設(shè)相關(guān)手續(xù)直接開(kāi)工建設(shè)和未辦理竣工驗(yàn)收、結(jié)算審核手續(xù)問(wèn)題。公共衛(wèi)生補(bǔ)短板項(xiàng)目屬于疫情期間應(yīng)急項(xiàng)目，目前市二醫(yī)院已取得土地證及原房屋竣工圖紙，余下補(bǔ)短板項(xiàng)目，市衛(wèi)健局正與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)，完善相關(guān)手續(xù)；市消防大隊(duì)已完成了施工許可證的辦理，正在完善建設(shè)用地手續(xù)和竣工驗(yàn)收備案工作。

（三）需建立長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)整改問(wèn)題6個(gè)，占問(wèn)題總數(shù)的7%，目前已整改資金4328.45萬(wàn)元。

1.關(guān)于預(yù)算編制不均衡問(wèn)題。市財(cái)政局將進(jìn)一步加大財(cái)源建設(shè)力度，適時(shí)提高事業(yè)人員待遇水平。

2.關(guān)于超預(yù)算撥款問(wèn)題。市財(cái)政局已初步制定了新一輪縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制，明確兩級(jí)事權(quán)，劃清各級(jí)支出責(zé)任，建立超調(diào)資金消化機(jī)制。

3.關(guān)于部分縣域經(jīng)濟(jì)調(diào)度資金到期未收回問(wèn)題。市財(cái)政局已對(duì)6家企業(yè)（其中破產(chǎn)清算企業(yè)2家、停產(chǎn)企業(yè)3家、經(jīng)營(yíng)不善企業(yè)1家）全部依法提起訴訟，截至2022年10月，已收回資金25.11萬(wàn)元，擬收取抵債房產(chǎn)3套。

4.關(guān)于部分出借財(cái)政資金未及時(shí)收回問(wèn)題。市財(cái)政局已通過(guò)預(yù)算安排、依法催收、死賬核銷(xiāo)等方式加大回收和消化力度。目前已收回資金3316萬(wàn)元。

5.關(guān)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策覆蓋不到位問(wèn)題。目前農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)已將水稻、小麥種植和生豬養(yǎng)殖納入保險(xiǎn)范圍，但水產(chǎn)養(yǎng)殖及其他農(nóng)作物因定損困難和沒(méi)有政策支持，保險(xiǎn)公司不予承保。市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局已會(huì)同財(cái)政部門(mén)就水產(chǎn)養(yǎng)殖及其他農(nóng)作物種植養(yǎng)殖保險(xiǎn)事項(xiàng)向上級(jí)主管部門(mén)提出了建議。

6.關(guān)于往來(lái)款清理不及時(shí)問(wèn)題。7個(gè)單位已清理往來(lái)款987.34 萬(wàn)元，短期無(wú)法清理的，各單位均制定了清理方案，分類(lèi)施策逐步清收。

三、下一步審計(jì)整改工作的打算

（一）鞏固整改成果，建立長(zhǎng)效機(jī)制。督促相關(guān)單位和部門(mén)建立審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬，實(shí)行銷(xiāo)號(hào)管理，并分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，做到舉一反三，建立長(zhǎng)效機(jī)制。各單位要結(jié)合實(shí)際對(duì)本系統(tǒng)不定期進(jìn)行“體檢”，不斷擴(kuò)大審計(jì)整改成果，做到“審計(jì)一點(diǎn)、震懾一片、規(guī)范一面”的效果。

（二）抓好持續(xù)整改，深化整改成效。現(xiàn)階段，絕大多數(shù)單位的問(wèn)題已經(jīng)整改到位，但仍有少數(shù)單位存在階段性整改和持續(xù)性整改事項(xiàng)沒(méi)有完成的情況。對(duì)此，今年市審計(jì)局將按照市人大常委會(huì)要求建立重大審計(jì)問(wèn)題“回頭看”工作機(jī)制，適時(shí)組織整改情況“回頭看”，防止問(wèn)題反彈，并督促各單位建立健全和嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，從源頭上加以治理，確保問(wèn)題整改完畢、全面銷(xiāo)號(hào)。

（三）建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大問(wèn)責(zé)力度。審計(jì)部門(mén)將主動(dòng)與市人大常委會(huì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和巡察機(jī)關(guān)對(duì)接，建立聯(lián)動(dòng)機(jī)制，在審計(jì)重點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、移送辦理、整改落實(shí)、結(jié)果反饋、成果運(yùn)用等環(huán)節(jié)上高效協(xié)作，形成監(jiān)督合力。

主任、各位副主任、各位委員，2021年度審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作，在市人大常委會(huì)的監(jiān)督和支持下，取得了較好的效果。今后，審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度，逐步完善審計(jì)整改機(jī)制，落實(shí)好審計(jì)整改要求，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，切實(shí)服務(wù)好領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)決策，服務(wù)好財(cái)政規(guī)范管理，服務(wù)好廉政作風(fēng)建設(shè)。