——2021年11月1日在廣水市第八屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第40次會(huì)議上

廣水市審計(jì)局局長(zhǎng) ?彭立波

主任、各位副主任、各位委員：

受市政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度廣水市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改的措施及推進(jìn)情況

2021年9月23日，市八屆人大常委會(huì)第三十九次會(huì)議聽取和審議了市人民政府《關(guān)于廣水市2020年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》。會(huì)后，市人民政府、市審計(jì)局及相關(guān)單位高度重視，做了大量的審計(jì)整改工作。

一是安排部署到位。10月15日，市政府召開了全市審計(jì)整改工作專題會(huì)議，56個(gè)單位分管財(cái)務(wù)同志參加會(huì)議，會(huì)上通報(bào)了審計(jì)查出的有關(guān)問題，下發(fā)了整改清單。會(huì)議要求各單位明確整改責(zé)任、做實(shí)整改臺(tái)賬、嚴(yán)格整改標(biāo)準(zhǔn)。

二是整改措施到位。各部門先后召開了審計(jì)整改專題會(huì)議，成立了審計(jì)整改工作專班，集中力量對(duì)照問題清單逐一進(jìn)行整改。整改過程中，與市審計(jì)局保持溝通，確保了審計(jì)整改質(zhì)量。

三是督辦指導(dǎo)到位。市審計(jì)局積極配合市政府督查室，對(duì)整改情況進(jìn)行了督促和指導(dǎo)，對(duì)不及時(shí)、整改報(bào)告內(nèi)容不詳?shù)膯挝贿M(jìn)行督導(dǎo)和業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)，促進(jìn)了整改工作按時(shí)、保質(zhì)完成。

截至2021年10月底，已有31個(gè)單位和部門按審計(jì)要求及時(shí)撥付應(yīng)撥資金37,674.75萬元，收繳或退回資金8,175.9萬元，整合資金112.67萬元，調(diào)整賬務(wù)資金942.99萬元，修改或出臺(tái)制度4項(xiàng)，談話提醒1人次，綜合整改到位率達(dá)91%，效果明顯。

二、審計(jì)整改的具體情況

（一）市級(jí)預(yù)算執(zhí)行中存在問題的整改情況

1．代編預(yù)算規(guī)模較大問題。市財(cái)政局在2021年度已把59個(gè)項(xiàng)目預(yù)算納入部門預(yù)算編制，下一步將以“預(yù)算一體化”改革為切入點(diǎn)，加大代編項(xiàng)目清理，減少代編預(yù)算規(guī)模。

2．政府性基金預(yù)算編制不細(xì)化問題。市財(cái)政局從2021年起，在編制政府性基金預(yù)算時(shí)按照資金用途細(xì)化預(yù)算編制。

3．部分項(xiàng)目支出預(yù)算調(diào)整不規(guī)范問題。市財(cái)政局將做好項(xiàng)目預(yù)算前期論證，提高預(yù)算編制科學(xué)性、預(yù)見性，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，減少預(yù)算調(diào)整。

4．預(yù)算指標(biāo)錄入不及時(shí)問題。市財(cái)政局6個(gè)股室代列的專項(xiàng)資金指標(biāo)9,491.5萬元，已全部錄入預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)，并按規(guī)定用途安排使用。

5．超預(yù)算撥款問題。市財(cái)政局將科學(xué)執(zhí)行新一輪縣鄉(xiāng)財(cái)政體制，明確兩級(jí)事權(quán)，劃清各級(jí)支出責(zé)任，建立鎮(zhèn)辦超調(diào)資金消化機(jī)制。對(duì)于市直部門，市財(cái)政局已安排預(yù)算資金加快機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)結(jié)算工作，做好部門超預(yù)算資金清算。

6．部分財(cái)政代管專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問題。截止目前，市財(cái)政局已撥付資金16,605.1萬元，其余資金將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥款。

7．出借土地出讓金1,539萬元的問題。相關(guān)單位已完善了相關(guān)借款手續(xù)。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行中存在問題的整改情況

1．部分單位預(yù)算編制不完整問題。目前，市財(cái)政局已召開預(yù)算編制專項(xiàng)培訓(xùn)會(huì)議，以文件的方式要求各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算編制方法，按照全口徑收支編報(bào)2022年度部門預(yù)算，確保部門預(yù)算編制科學(xué)、完整。

2．年中追加的支出預(yù)算指標(biāo)使用率不高，年底結(jié)余較大問題。15個(gè)相關(guān)單位加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，力爭(zhēng)在2021年底將資金使用完畢。

3．部分專項(xiàng)資金使用不及時(shí)問題。目前，10個(gè)相關(guān)單位已經(jīng)撥付資金20,144.67萬元，整合使用資金112.67萬元，余下資金將根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)撥付。

4．鎮(zhèn)辦出借給企業(yè)財(cái)政資金3,217萬元，逾期未收回問題。各鎮(zhèn)辦均成立了資金清理專班，通過協(xié)議還款、催繳還款、提起訴訟等方式催收借款。目前，3個(gè)鎮(zhèn)辦收回資金150萬元。

5．“三公經(jīng)費(fèi)”及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)超預(yù)算問題。9個(gè)相關(guān)單位對(duì)相關(guān)經(jīng)手人進(jìn)行了批評(píng)教育，強(qiáng)化預(yù)算約束意識(shí)，完善相關(guān)制度。

6．鎮(zhèn)辦擴(kuò)大開支范圍319.29萬元問題。2個(gè)鎮(zhèn)辦已追回資金30萬元，2個(gè)鎮(zhèn)辦已制定整改計(jì)劃。

7．1個(gè)部門應(yīng)收未收非稅收入57萬元問題。相關(guān)單位已收回全部資金并上繳市財(cái)政。

8．財(cái)務(wù)管理方面的問題

（1）未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)問題。5個(gè)相關(guān)單位對(duì)經(jīng)辦人員進(jìn)行了批評(píng)教育，并對(duì)政府采購法律法規(guī)進(jìn)行了專項(xiàng)學(xué)習(xí)，同時(shí)規(guī)范政府采購程序，嚴(yán)控采購流程。

（2）土地征地費(fèi)未納入鎮(zhèn)辦財(cái)政專戶管理問題。1個(gè)相關(guān)單位已將相關(guān)銀行賬號(hào)撤銷，資金全部轉(zhuǎn)入辦事處財(cái)政專戶。

（3）國(guó)有資產(chǎn)收益管理不合規(guī)問題。相關(guān)單位已將10萬元上繳市財(cái)政。

（4）固定資產(chǎn)未入賬問題。4個(gè)相關(guān)單位已將31.91萬元固定資產(chǎn)登記入賬和錄入國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)。

（5）年終財(cái)務(wù)決算數(shù)與財(cái)務(wù)賬面數(shù)不一致問題。12個(gè)相關(guān)單位加強(qiáng)財(cái)務(wù)決算填報(bào)相關(guān)政策學(xué)習(xí)，在本年度決算填報(bào)時(shí)做到完整、準(zhǔn)確。

（6）現(xiàn)金管理不規(guī)范問題。4個(gè)相關(guān)單位已收回資金或報(bào)銷費(fèi)用，備用金達(dá)到合理水平，并加強(qiáng)現(xiàn)金管理，推行公務(wù)卡結(jié)算，減少現(xiàn)金支出。

（7）原始憑證不合規(guī)問題。6個(gè)相關(guān)單位已完善會(huì)議審批、會(huì)議簽到、工程驗(yàn)收單等附件。

（8）未按時(shí)辦理會(huì)計(jì)交接手續(xù)問題。相關(guān)單位已完善相關(guān)會(huì)計(jì)移交手續(xù)，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。

（9）未嚴(yán)格推行公務(wù)卡結(jié)算或財(cái)政國(guó)庫集中支付直達(dá)供貨商制度問題。1個(gè)相關(guān)單位已對(duì)機(jī)關(guān)干部進(jìn)行財(cái)務(wù)政策培訓(xùn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)支出程序和審批，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算和國(guó)庫集中支付直達(dá)供應(yīng)商制度。

（三）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助基金管理存在問題的整改情況

1．臺(tái)賬信息不完整問題。相關(guān)單位已全部完善患者相關(guān)信息。

2．城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金的收款人與實(shí)際報(bào)銷人不一致問題。相關(guān)單位已完善工作流程，當(dāng)收款人與報(bào)銷人不一致時(shí)，一律要求提供委托文書。

（四）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)存在問題的整改情況

1．重復(fù)參保重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇問題。31人重復(fù)享受機(jī)關(guān)事業(yè)保險(xiǎn)待遇和企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇問題，已整改12人，另外19人正在整改中。52人因政策性移交發(fā)生的重復(fù)領(lǐng)取問題，已整改完成，并恢復(fù)了養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇發(fā)放。150人重復(fù)享受企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇問題，已整改140人，另外10人正在整改中。

2．2名已死亡人員家屬未及時(shí)申報(bào)喪葬補(bǔ)貼導(dǎo)致多領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金1.98萬元問題。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)已停發(fā)2人養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，并通知家屬辦理相關(guān)手續(xù)，對(duì)于多領(lǐng)取的資金將從死亡人員撫恤金中扣除。

（五）財(cái)政資金使用績(jī)效中存在問題的整改情況

1．績(jī)效目標(biāo)編制不完整、監(jiān)控不到位問題。1個(gè)相關(guān)單位完善了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控表。

2．出借財(cái)政資金使用績(jī)效不高，存在回收風(fēng)險(xiǎn)問題。1個(gè)相關(guān)單位加強(qiáng)了企業(yè)督導(dǎo)，為企業(yè)營(yíng)造良好的營(yíng)商環(huán)境，促使企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)成立了資金清收專班，對(duì)逾期資金進(jìn)行依法清收，目前已對(duì)2家企業(yè)下達(dá)催款通知書和律師函，另1家企業(yè)承諾在合同期滿后按期歸還借款。

3．購置的設(shè)備部分閑置造成一定程度的浪費(fèi)問題。相關(guān)單位已督促各學(xué)校按照設(shè)備購置清單進(jìn)行清查，并組織專班開展督查，目前閑置的各項(xiàng)設(shè)備已全部投入使用。

（六）自然資源資產(chǎn)管理中存在問題的整改情況

1．部分鎮(zhèn)辦河流交接斷面水質(zhì)檢測(cè)未達(dá)標(biāo)，水環(huán)境質(zhì)量呈惡化趨勢(shì)問題。各鎮(zhèn)辦分別關(guān)停相關(guān)養(yǎng)殖場(chǎng)，并嚴(yán)格落實(shí)河長(zhǎng)制，加強(qiáng)水質(zhì)檢測(cè)，強(qiáng)化鎮(zhèn)區(qū)污水處理，斷面水質(zhì)得到提升。

2．違法占地、非法采砂時(shí)有發(fā)生問題。3個(gè)鎮(zhèn)辦境內(nèi)非法占地案件均已結(jié)案，退還非法用地27.68畝，已對(duì)相關(guān)人員追究刑事責(zé)任。1個(gè)鎮(zhèn)辦境內(nèi)非法改變林地用途，相關(guān)部門已處罰，并責(zé)令恢復(fù)原狀。3個(gè)鎮(zhèn)辦依法對(duì)境內(nèi)非法采砂行為進(jìn)行了處理處罰，涉嫌犯罪的已追究刑事責(zé)任。

（七）政府性投資項(xiàng)目中存在問題的整改情況

1．未履行項(xiàng)目申報(bào)審批手續(xù)問題。相關(guān)單位已強(qiáng)化制度建設(shè)，重新下發(fā)了《廣水市教育系統(tǒng)項(xiàng)目建設(shè)情況說明》、《中小學(xué)、幼兒園工程項(xiàng)目報(bào)建流程圖》等文件，對(duì)項(xiàng)目工程嚴(yán)格履行申報(bào)程序。

2．未執(zhí)行開工審批程序問題。兩個(gè)相關(guān)單位加強(qiáng)相關(guān)人員的政策學(xué)習(xí)，以后將嚴(yán)格履行工程施工許可制度，嚴(yán)禁未取得施工許可證，擅自開工建設(shè)。

3．較大設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)問題。1個(gè)相關(guān)單位加強(qiáng)了項(xiàng)目審批流程制度學(xué)習(xí)，以后嚴(yán)格履行項(xiàng)目變更手續(xù)，做到先審批后施工。

4．部分工程未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)問題。1個(gè)相關(guān)單位已提請(qǐng)相關(guān)主管部門，接受檢查處理。1個(gè)相關(guān)單位將嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)法相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)招投標(biāo)項(xiàng)目管理，杜絕此類問題的發(fā)生。

5．未及時(shí)編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算問題。目前，2項(xiàng)工程已按照要求辦理財(cái)務(wù)決算，并對(duì)項(xiàng)目投資績(jī)效進(jìn)行分析。

6．工程成本控制不嚴(yán)問題。1個(gè)相關(guān)單位已從機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)中撥付1.22萬元?dú)w還擠占的工程管理費(fèi)。

7．項(xiàng)目投資控制不嚴(yán)問題。相關(guān)單位出臺(tái)了《廣水市學(xué)校項(xiàng)目建設(shè)管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于學(xué)校加強(qiáng)和規(guī)范固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目調(diào)整變更管理的通知》等文件，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)工程預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資，防止超規(guī)模負(fù)債建設(shè)。

8．資金管理使用不規(guī)范問題。1個(gè)相關(guān)單位對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了約談，并組織項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加大項(xiàng)目財(cái)務(wù)巡查力度，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度。

9．3個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程價(jià)款85.35萬元問題。3個(gè)相關(guān)單位已從其相關(guān)工程結(jié)算款中扣除相應(yīng)多計(jì)工程款。

10．合同簽訂不規(guī)范問題。3個(gè)相關(guān)單位和7所學(xué)校完善了合同中不規(guī)范事項(xiàng)。

11．項(xiàng)目超工期建設(shè)問題。2個(gè)相關(guān)單位強(qiáng)化合同約束力，嚴(yán)格施工管理，追究違約責(zé)任。目前各項(xiàng)工程均已完工，待驗(yàn)收后投入使用。

15．工程完工后未及時(shí)進(jìn)行竣工驗(yàn)收和竣工結(jié)算問題。3個(gè)相關(guān)單位加強(qiáng)完工工程驗(yàn)收和竣工決算程序，對(duì)達(dá)到驗(yàn)收狀態(tài)的工程，及時(shí)申報(bào)驗(yàn)收和進(jìn)行竣工決算。

16．工程質(zhì)量方面的問題。1個(gè)相關(guān)單位對(duì)施工單位下達(dá)整改意見書，責(zé)令對(duì)有問題工程進(jìn)行了返修。4所學(xué)校存在部分質(zhì)量問題，施工單位已全部修復(fù)完畢。

17．工程效益方面的問題。目前4所學(xué)校未投入使用工程已于2021年9月1日全部投入使用。

三、下一步審計(jì)整改工作的打算

1．進(jìn)一步加大整改長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)力度。各相關(guān)單位和部門，要建立審計(jì)整改臺(tái)賬和銷號(hào)制度，對(duì)反映出來的問題要查找原因，從源頭上治理，建立健全資金管理、考評(píng)、內(nèi)控等各項(xiàng)制度，確保問題標(biāo)本兼治。

2．進(jìn)一步加大持續(xù)整改力度。現(xiàn)階段，絕大多數(shù)單位和部門已經(jīng)整改到位，但仍有少數(shù)階段性整改和持續(xù)整改事項(xiàng)，整改單位應(yīng)加大力度，直至問題整改完畢，持續(xù)整改過程中及時(shí)向市審計(jì)局報(bào)送階段性整改情況。

3．進(jìn)一步加大問責(zé)力度。對(duì)有關(guān)單位和部門不重視審計(jì)整改，導(dǎo)致整改措施不力、整改不到位、假整改或?qū)覍弻曳傅模瑢⒁平患o(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)進(jìn)行責(zé)任追究。