目?錄

第一部分? 單位概況

1、主要職能

2、部門(mén)決算單位構(gòu)成

第二部分? 2020部門(mén)決算公開(kāi)表

1、收入支出決算總表

2、收入決算表

3、支出決算表

4、財(cái)政撥款收入支出決算總表

5、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出表

6、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

7、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

8、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算

9、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

第三部分? 2020年部門(mén)決算情況說(shuō)明

1、收支決算總體情況說(shuō)明

2、財(cái)政撥款收支決算總體情況說(shuō)明

3、關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

4、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

5、關(guān)于政府采購(gòu)支出說(shuō)明

6、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

7、關(guān)于2020年度預(yù)算績(jī)效情況的說(shuō)明

8、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出說(shuō)明

9、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出說(shuō)明

10、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

第四部分? 名詞解釋

第一部分?單位概況

一、主要職能

廣水市審計(jì)局主要負(fù)責(zé)：

（1）對(duì)本市各級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，維護(hù)本市財(cái)政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)健康發(fā)展。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。

（2）貫徹實(shí)施審計(jì)法律法規(guī)和方針政策，制定并組織實(shí)施審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃和專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃，制定并組織實(shí)施年度審計(jì)計(jì)劃。

（3）向市長(zhǎng)提交年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的糾正和處理結(jié)果報(bào)告。向市政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市政府有關(guān)部門(mén)通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。

（4）根據(jù)《審計(jì)法》的規(guī)定，直接審計(jì)下列事項(xiàng)，出具審計(jì)報(bào)告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)決定、向有關(guān)主管單位機(jī)關(guān)提出處理處罰的建議或移送有關(guān)部門(mén)追究相應(yīng)責(zé)任：?1、市級(jí)各部門(mén)（含直屬單位）預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支。?2、事業(yè)單位和使用財(cái)政資金的其他組織的財(cái)務(wù)收支。?3、市政府預(yù)算的執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支，財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金。?4、市屬國(guó)有企業(yè)、國(guó)務(wù)院規(guī)定的國(guó)有資本占控股或主導(dǎo)地位的市屬企業(yè)和受委托審計(jì)的金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債和損益。?5、市投資和以市投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算的執(zhí)行情況和決算。?6、市政府及其部門(mén)管理和其他單位受市政府及其部門(mén)委托管理的社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金及其他有關(guān)基金、資金的財(cái)務(wù)收支。?7、國(guó)際組織和外國(guó)政府援助、貸款項(xiàng)目的財(cái)務(wù)收支。?8、其他法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)由市審計(jì)局進(jìn)行審計(jì)的其他事項(xiàng)。

（5）依據(jù)《審計(jì)法》和有關(guān)規(guī)定,對(duì)黨政機(jī)關(guān)和企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)監(jiān)督。

（6）組織實(shí)施對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，組織實(shí)施對(duì)市財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理或國(guó)有資產(chǎn)管理使用等與市財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

（7）依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請(qǐng)行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng)。協(xié)助配合有關(guān)部門(mén)查處重大經(jīng)濟(jì)案件。

（8）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。

二、部門(mén)決算單位構(gòu)成

廣水市審計(jì)局從決算單位構(gòu)成看，決算包括：審計(jì)局本級(jí)決算（包含二級(jí)單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局、政府投資審計(jì)局），二級(jí)單位沒(méi)有獨(dú)立核算。

廣水市審計(jì)局機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況詳細(xì)說(shuō)明：2020年內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)為9個(gè)：辦公室（人事教育股）、財(cái)政社保審計(jì)股、金融經(jīng)貿(mào)審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計(jì)股、法規(guī)審理股、電子數(shù)據(jù)審計(jì)股、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、固定資產(chǎn)投資審計(jì)股。下設(shè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)局、政府投資審計(jì)局。現(xiàn)有編制28名，實(shí)有61人，其中：在編在職33名，退休人員21名，借調(diào)人員0名，聘用人員7名。

第二部分：2020部門(mén)決算公開(kāi)表

廣水市審計(jì)局2020年部門(mén)決算公開(kāi)表.pdf

第三部分 2020年部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、關(guān)于廣水市審計(jì)局2020年收支決算總體情況說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年決算收入總計(jì)1009.30萬(wàn)元，其中：本年收入765.58萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余243.72萬(wàn)元，與上年總收入相比增加145.22萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋喝藛T編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加；決算支出總計(jì)1009.30萬(wàn)元，其中：本年支出705.83萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余303.47萬(wàn)元，與上年總支出相比增加85.47萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋喝藛T編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加。

本年收入包括：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入688.93萬(wàn)元，占89.99%；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元，占0%；上級(jí)補(bǔ)助收入0萬(wàn)元，占0%；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0%；附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占0%；其他收入76.62萬(wàn)元，占10.01%。

本年支出包括：基本支出690.28萬(wàn)元，占97.80%；項(xiàng)目支出15.55萬(wàn)元，占2.2%；上級(jí)上繳支出0萬(wàn)元，占0%；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0%；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0%。

二、關(guān)于廣水市審計(jì)局2020年決算財(cái)政撥款收支總體情況說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入決算688.93萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加160.27萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋?/span>人員編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加，與上年數(shù)相比增加110.90萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋?/span>人員編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加；一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算687.65萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加78.99萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋?/span>人員編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加，與上年數(shù)相比增加98.53萬(wàn)元，增加的原因?yàn)椋?/span>人員編制數(shù)量及社會(huì)保險(xiǎn)增加。

三、關(guān)于廣水市審計(jì)局2020年“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年“三公”經(jīng)費(fèi)總支出數(shù)為2.6萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)相比減少9.4萬(wàn)元，原因?yàn)椋?/span>落實(shí)過(guò)緊日子要求壓減支出，比上年數(shù)減少2.79萬(wàn)元，原因?yàn)椋?/span>落實(shí)過(guò)緊日子要求壓減支出。

其中：因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元，因公出國(guó)（境）團(tuán)組數(shù)及人數(shù)0，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬(wàn)元，比上年數(shù)增加0萬(wàn)元；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置數(shù)0輛，保有量0輛，公務(wù)用車(chē)購(gòu)置0萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬(wàn)元，比上年數(shù)增加0萬(wàn)元。公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬(wàn)元，與年初預(yù)算數(shù)相比增加0萬(wàn)元，比上年數(shù)增加0萬(wàn)元。公務(wù)接待費(fèi)2.6萬(wàn)元，國(guó)內(nèi)公務(wù)接待50批次360人次，與年初預(yù)算數(shù)相比減少9.4萬(wàn)元，原因?yàn)椋郝鋵?shí)過(guò)緊日子要求壓減支出，比上年數(shù)減少2.79萬(wàn)元，原因?yàn)椋郝鋵?shí)過(guò)緊日子要求壓減支出。

四、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020 年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出 58.91萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加54.76萬(wàn)元，增長(zhǎng)91.94%。與上年數(shù)減少4.21萬(wàn)元，降低7.15%。主要原因是：落實(shí)過(guò)緊日子要求壓減支出。

五、關(guān)于政府支出采購(gòu)說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年度政府采購(gòu)支出總額 0萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出 0?萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出 0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出 0?萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額 0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的 0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0?萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的 0%。

六、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截至 2020年 12 月 31 日，廣水市審計(jì)局共有車(chē)輛0輛，其中，副省級(jí)及以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē) 0輛、主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車(chē)0?輛、機(jī)要通信用車(chē)0?輛、應(yīng)急保障用車(chē) 0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē) 0?輛、特種專業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛、其他用車(chē)0輛；單位價(jià)值50 萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值 100 萬(wàn)元以上專用設(shè)備 0臺(tái)（套）。

七、關(guān)于2020年度預(yù)算績(jī)效情況的說(shuō)明

（1）預(yù)算績(jī)效管理工作開(kāi)展情況

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，廣水市審計(jì)局組織對(duì)2020年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及項(xiàng)目1個(gè)，資金15.55萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的2.26％。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，我局項(xiàng)目資金及時(shí)撥付使用，形成的實(shí)物工作量按時(shí)完成，資金使用符合原績(jī)效目標(biāo)申報(bào)內(nèi)容，社會(huì)效益良好，圓滿完成對(duì)市人大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)審計(jì)報(bào)告和相應(yīng)的整改報(bào)告，完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告和政府投資審計(jì)相關(guān)報(bào)告，在人大會(huì)議表決上獲得高票通過(guò)，同時(shí)對(duì)被審計(jì)單位規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格收支行為起到了較好的監(jiān)督作用，被審計(jì)單位對(duì)自身存在的問(wèn)題提交相應(yīng)的整改報(bào)告，采納審計(jì)意見(jiàn)和建議。

組織開(kāi)展部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)情況來(lái)看，廣水市審計(jì)局部門(mén)整體支出資金得到了有效使用，保證了工作人員待遇正常發(fā)放，機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)極大地保障了業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，一年來(lái)廣水市審計(jì)局圓滿完成各項(xiàng)任務(wù)30個(gè)，完成預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)綜合報(bào)告2個(gè)，被審計(jì)單位出具整改報(bào)告27個(gè)，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告在市人大會(huì)議中高票通過(guò)。?

?2020年度廣水市審計(jì)局部門(mén)整體部門(mén)自評(píng)表.pdf

（2）部門(mén)決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果

預(yù)算執(zhí)行、政府投資及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為15.55萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為15.55萬(wàn)元，完成預(yù)算100％。主要產(chǎn)出和效益：一是審計(jì)單位29個(gè)，延伸審計(jì)95各單位，完成年初既定任務(wù)；二是針對(duì)被審計(jì)單位審計(jì)中存在的問(wèn)題均要求進(jìn)行整改，出具整改報(bào)告，并由部分單位直接向市人大常委會(huì)做整改情況報(bào)告，接受人大代表現(xiàn)場(chǎng)投票和評(píng)議；三是加強(qiáng)被審計(jì)單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，采納審計(jì)意見(jiàn)和建議落實(shí)情況較好。

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及原因：一是本系統(tǒng)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定沒(méi)有統(tǒng)一的模板，目標(biāo)設(shè)定不是很準(zhǔn)確；二是社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)不是很準(zhǔn)確。

下一步改進(jìn)措施：一是積極研究多交流，完善和規(guī)范績(jī)效目標(biāo)設(shè)定；二是全局動(dòng)員、全員參與要把細(xì)化指標(biāo)分配給各業(yè)務(wù)科室共同參與完成。

廣水市審計(jì)局2020年度預(yù)算執(zhí)行、政府投資及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目自評(píng)表.pdf

（3）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況

部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況。

針對(duì)績(jī)效自評(píng)情況，查看那些沒(méi)有完成目標(biāo)情況，把相關(guān)信息傳遞給業(yè)務(wù)科室，用績(jī)效評(píng)價(jià)工作來(lái)規(guī)范業(yè)務(wù)工作和指導(dǎo)業(yè)務(wù)工作，完善業(yè)務(wù)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工作中的疏漏，及時(shí)補(bǔ)救和更正。

部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果擬應(yīng)用情況。

結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，擬加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)的控制與完善，規(guī)范財(cái)務(wù)基本支出與項(xiàng)目支出核算，使績(jī)效評(píng)價(jià)更有利于工作，對(duì)審計(jì)工作起著推動(dòng)和促進(jìn)作用，更一步規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，促進(jìn)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年無(wú)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收支。

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收入支出說(shuō)明

廣水市審計(jì)局2020年無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款收支。

十、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

無(wú)其他需要說(shuō)明事項(xiàng)

第四部分：名詞解釋

一般公共預(yù)算：是對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

政府性基金預(yù)算：是國(guó)家通過(guò)向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，并專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展的財(cái)政收支預(yù)算，是政府預(yù)算體系的重要組成部分。

基本支出：是行政事業(yè)單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

項(xiàng)目支出：是行政事業(yè)單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出以外財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)安排的支出。

三公經(jīng)費(fèi)支出：是指行政事業(yè)單位為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的年度經(jīng)費(fèi)支出，包括公務(wù)接待和車(chē)輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用。

機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買(mǎi)貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

績(jī)效評(píng)價(jià)：是指財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)（單位）根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。